勞退新制政府最新公告懶人包
勞退新制（勞工退休金條例），是現在多數上班族適用的退休金制度。
核心是「個人退休金專戶」為主，「年金保險」為輔。
從 94 年 7 月 1 日起，依《勞工退休金條例》施行。
新進勞工或自願轉入新制者，雇主需每月提撥退休金，錢存入「個人退休金專戶」，由勞保局代管。
雇主提繳是公司額外負擔，不得從薪資扣。
退休金累積記在你的個人專戶，轉職不歸零，
對於經常轉職、工作不穩定的勞工來說，比舊制保障更穩妥。
專戶制累積勞工退休金
勞退新制最大的改變，就是改成「專戶制」。
雇主「強制」提撥
- 雇主每月要替勞工提繳退休金，不得低於月提繳工資的 6%
- 這筆是雇主負擔，概念上是「公司額外幫你存退休金」，不是你自己拿薪水去繳
- 專戶所有權屬勞工本人，離職、轉職、公司歇業都不影響累積
勞工自提（可選）
- 勞工可依財務狀況，自願在「月提繳工資 6% 範圍內」再加碼提繳（1%～6%都可）
- 自提金額可全額列入綜所稅扣除，等於一邊存退休、一邊節稅
- 雇主至少 6%＋你自提 0~6%（上限）→ 合計最高 12%
年金保險
是勞退新制的「輔助機制」，不是每個人都有、也不是每家公司都做。
符合以下條件的企業才可能出現。
- 適用對象：僱用勞工 200 人以上 的事業單位
- 啟動條件：有工會則經工會同意；無工會則經勞資會議同意，並報請勞動部核准
- 投保方式：雇主是要保人；勞工是被保險人與受益人
- 保費下限：雇主每月負擔保費 不得低於勞工工資 6%
- 提醒：即便公司採年金保險，很多規定仍會準用「個人退休金專戶」的框架
對大多數勞工來說，實務上主要接觸到的仍是「個人退休金專戶」。
勞退請領門檻
勞退新制的請領條件，先看年齡，再看提繳年資。
- 年滿 60 歲：就可以請領
- 提繳年資滿 15 年：可選「月領」或「一次領」
- 提繳年資未滿 15 年：只能「一次領」
- 未滿60歲，符合喪失工作能力等規定者，可「提前請領」
- 領完後續提，距前次滿1年可再請領一次。
勞退有分新舊制，勞保沒有
很多人卡在分不清「勞退」和「勞保」的差異。
- 勞退：是退休金制度，有新制、舊制之分。新制也就是我們現在說的專戶累積
- 勞保：是社會保險制度，沒有新舊制。保險事故給付（老年、失能、死亡等）
兩套制度可以同時存在，也會各自計算。
勞退與勞保比較
| 比較項目 | 勞退新制（退休金） | 勞保（社會保險） |
|---|---|---|
| 本質 | 雇主提繳到你的個人專戶 | 投保後依事故請領給付 |
| 錢怎麼來 | 雇主至少工資 6%，可加上勞工自提 | 勞工＋雇主按規定繳保費 |
| 核心判定 | 看「專戶累積總額」 | 看「投保狀態＋保險年資」 |
| 轉職影響 | 只更換提繳雇主；專戶不變、累積不中斷 | 投保可延續累計；中斷投保會影響年資累積與請領判定 |
| 常見誤會 | 以為離職就沒了（其實專戶仍在） | 以為勞退=勞保（其實不同制度） |
勞退新制
實際情境舉例，把新制與新舊混用的算法一次講清楚。
勞退計算方式教學
- 看準三個數字就能試算：
- 月提繳工資（不是實領月薪）
- 雇主提繳率（至少 6%）
- 你的自提率（0%～6%）
計算邏輯，先算本金：
- 全月在職（整月都有在職）
- 雇主每月提繳 = 月提繳工資 × 6%（最低）
- 勞工每月自提 = 月提繳工資 × 自提率（0%～6%）
- 每月合計提繳 = 雇主提繳 + 勞工自提
累積本金，先不算收益：
- 累積本金 ≈ 每月合計提繳 × 12 × 年數
實際可領金額 ≈ 本金 + 歷年收益分配（制度內運用分配，你不用自己算）
實際金額會加上收益分配，通常高於純本金。
試算示例 1：同一家公司待 20 年，勞退新舊制差多少？
同樣 20 年，新制是「慢慢存」，舊制是「一次給」；新制看你每月提多少，舊制看你年資有多深、薪水有多高。
- 同一家公司工作 20 年
- 平均月薪 40,000 元
- 全程在職、未中斷
勞退舊制算法：退休金=（基數）×（核准退休時一個月平均工資）
根據基數規則
- 前 15 年：每 1 年給 2 個基數
- 第 16 年起：每 1 年給 1 個基數
所以待20年的基數總額：
- 15 年 × 2 = 30 個基數
- 後 5 年 × 1 = 5 個基數
- 合計 35 個基數（最高45個基數）
退休金計算：
- 35 × 40,000 = 1,400,000 元
勞退新制怎麼算？專戶累積金額 = 每月提多少 × 幾年
新制算法（不自提）
- 雇主每月提繳：40,000 × 6% = 2,400 元
- 勞工 20 年累積本金：2,400 × 12 × 20 = 576,000 元
如果加上勞工（自提）6%：
- 每月合計提繳：
2,400（雇主）＋2,400（自提）＝ 4,800 元 - 20 年本金：4,800 × 12 × 20 = 1,152,000 元
| 制度 | 條件 | 約可領 |
|---|---|---|
| 舊制 | 20 年年資 | 約 140 萬 |
| 新制 | 雇主 6% | 約 57.6 萬 |
| 新制 | 雇主 6%＋自提 6% | 約 115.2 萬 |
試算示例 2：中途跳槽，新舊制混用（最常見）
這種情況最怕算錯，因為新舊制是兩套規則。
正確做法是拆開算，不要混成一筆。
情境：
- A 公司做 10 年（舊制年資）
- B 公司做 10 年（新制提繳）
- 退休時再把兩段各自處理
- A公司（舊制）10 年＋B公司（新制）10 年，月薪皆為 50,000 元
舊制怎麼算？（在 A公司那 10 年）
舊制退休金的「基數」＝核准退休時的一個月平均工資。
工作年資每滿 1 年給 2 個基數（未超過 15 年的部分）。
- 年資 10 年 → 2 個基數 × 10 年 = 20 個基數
- A公司舊制退休金 = 40,000 × 20 = 800,000 元
（舊制這筆是「公司要給你的」，不是從新制專戶領出來。）
新制怎麼算？（在 B公司那 10 年）
不自提：
- 公司每月提繳：40,000 × 6% = 2,400
- B公司 10 年本金：2,400 × 12 × 10 = 288,000 元
如果你自提 6%：
- 你每月自提：40,000 × 6% =2,400
- 每月合計提繳：2,400 + 2,400 = 4,800 元
- B公司10 年本金：4,800 × 12 × 10 = 576,000 元
| 類別 | A公司舊制 10 年 | B公司 新制不自提 | B公司 新制自提 |
|---|---|---|---|
| 月薪 50,000 | 800,000 元 | 288,000 元 | 576,000 元 |
| 總計 | — | 1,088,000 元 | 1,376,000 元 |
勞退新制與舊制對你的影響
你在意的其實只有一件事：這筆退休金，會不會因為換工作、公司倒了、制度改了，就領不到？
新制重點是專戶所有權；舊制重點是同公司年資。
勞退新制換工作不會有負擔？
勞退新制是「個人退休金專戶」。
你換工作，變的是「新雇主繼續幫你提繳」，不是「重新開一個帳戶」。
所以你不用擔心：
- 轉職就歸零
- 公司關廠就沒了
- 換產業年資就斷掉
新制的累積，是跟著「你的專戶」累加。
勞退新增自提可強迫儲蓄
新制除了雇主至少提繳 6%。
你也可以在「每月工資 6% 範圍內」選擇自提，等於自己幫自己加碼存退休金。
自提最有感的兩個好處：
- 退休金變大：同樣工作年數，你自提越多，專戶累積越快
- 節稅：自提金額可從當年度個人綜合所得總額中全數扣除
把它當成「每月固定幫自己存一筆」，比臨時存更容易長期做到。
勞退新制專戶避掉公司營運風險
舊制的退休準備金，本質是「公司先存一筆準備金」。
而且那筆準備金的所有權屬雇主，若準備金不足，公司還得補足。
這就會出現現實風險：
- 公司營運出狀況
- 準備金提得不夠
- 退休金要不要補足、能不能補足，變成另一道難題
新制把錢放進「你名下的個人專戶」。
公司倒閉、歇業、關廠，都不影響你專戶既有的累積與所有權。
勞退有舊制年資要核算保障權益
有舊制年資的人，困擾的不是算不出來，
是把新制專戶、舊制年資混在一起，最後權益少一截。
舊制影響最大的人，通常符合這些狀況：
- 在同一家公司待很久
- 舊制年資已經累積一段時間
- 接近退休、準備資遣或談結清
實務上建議三步驟：
- 列出到職日／改新制日／離職日，把年資切清楚
- 薪資單、離職證明、選新制文件先收好，避免日後難舉證
- 公司若要談「合意結清舊制年資」，必須勞資雙方同意，不是能單方面強迫
怎麼看自己的勞退金：新制退休金計算公式
想知道自己能領多少？更便捷的懶人查詢法，不用自己算到頭痛。
預估用試算表，核對用 e 化系統。
勞工個人退休金試算表
勞動部的退休金試算表的定位很清楚：用來預估，不是核定金額。
會要你填幾個關鍵欄位：
- 開始工作與退休年齡
- 勞工提繳工資／個人目前工資
- 提繳率（雇主 6%＋自提 0～6%）
- 勞退基金平均報酬率、工資成長率
試算是預估，核定以專戶資料為準。
勞保局e化服務系統
勞退新制想知道「我現在到底累積多少退休金」？
勞保局的 e 化系統能查「勞工退休金個人專戶資料」與「核發金額試算」。
要特別注意：專戶金額所有權屬勞工本人，雇主不得查詢員工專戶金額。
查詢路徑：
- 登入後進入個人網路申報及查詢作業系統
- 點「查詢作業」→「勞工退休金個人專戶資料」或「勞工退休金個人專戶核發金額試算」
系統試算也有規則：
- 提繳年資滿 15 年：會同時呈現「月領」與「一次領」
- 未滿 15 年：只會呈現「一次領」
勞退新制常見問題
Q1：勞退新制 6% 是什麼？會從薪水扣嗎？
不會扣你的薪水。
勞退新制的 雇主提繳 6% 是公司額外負擔，依法至少要提繳。
Q2：勞退新制怎麼算？
先看「月提繳工資」，再看提繳率。
勞退新制計算邏輯就是：每月提繳累積到個人專戶，最後看專戶累積總額。
Q3：月提繳工資是什麼？為什麼勞退不是用我實領月薪算？
勞退新制用「月提繳工資」當計算基準。
它可能等於月薪，也可能是提繳級距金額，薪資單或勞保局 e 化系統查得到。
Q4：勞退新制換工作會歸零嗎？
不會。
勞退新制是「個人退休金專戶」，轉職只是換雇主繼續提繳，專戶累積不會歸零。
Q5：勞退提繳紀錄怎麼查？
兩個最快的查法：
- 薪資單看「勞退提繳工資／提繳金額」
- 上 勞保局 e 化服務系統 查「勞工退休金個人專戶資料」
Q6：公司沒幫我提繳勞退新制 6% 怎麼辦？
先把證據留好：薪資單、出勤紀錄、勞退查詢截圖。
確認缺漏後再反映，避免只用口頭申訴。
Q7：勞退新制自提 6% 怎麼申請？可以調整或停止嗎？
可以。
勞退新制自提要先跟雇主提出，由雇主代為申報；自提比例可調整，也可停止，但一年內調整次數有限制。
Q8：勞退新制自提 6% 有什麼好處？
兩個最直接：
- 自提金額可節稅（不計入當年度薪資課稅）
- 個人專戶累積變快，退休金更有感
Q9：勞退新制幾歲可以領？
滿 60 歲才能請領。
提繳年資滿 15 年可選「月領或一次領」，未滿 15 年只能一次領。
Q10：勞退新制可以提前領嗎？
一般不行。
未滿 60 歲通常不能領，但符合喪失工作能力等條件者，才可能依規定提前請領。
Q11：勞工個人退休金試算表準嗎？
它是「預估」，不是核定。
想知道實際累積，仍以勞保局 e 化服務系統的個人專戶資料為準。
Q12：勞保局 e 化服務系統怎麼查勞退？
登入後找兩個功能就夠：
- 勞工退休金個人專戶資料查詢
- 勞工退休金個人專戶核發金額試算